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澳洲中小企业必知!2万澳币税收优惠, 电气化投资不可错过!


电气化投资

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随着全球趋势转向清洁能源,电气化已经成为新的经济增长点。那些能抓住这次机会,提前布局的企业,无疑将在未来的市场竞争中占得先机。目前一项新的法案正在进行中,如果该法案被澳洲议会审议通过,则一些在澳的中小型企业最多可获得高达10万澳币的税务抵扣。


这项计划如何实施?中小型企业怎样最大化这项税务优惠?哪些资产不能被抵扣?我们将在本文中为您详细分析。


摘要:


能源效率

2万税收优惠,究竟是怎么回事?

中小型企业能源激励措施是最新的措施,为中小企业提供额外的税收抵扣,以鼓励其更加高效地利用能源和进行电气化投资。化石燃料已经被淘汰,天然气不再适用,电力成为新宠。


目前在议会审议的法案将使年营业额低于5000万澳币的中小企业有权申请最多为10万澳币的能源效率改进成本的额外20%税收抵扣。但需要注意的是,税收抵扣有时间限制。假设该法案在议会通过,您需要在2024年6月30日之前投资新资产或升级现有资产。


关于抵扣额度:如果您的企业的投资总额高达10万澳币,那么该企业实体的最大额外税收抵扣金额为2万澳币。能源激励措施并不提供现金退款,它要么减少您的应纳税所得额,要么增加2024年度的税务亏损。


可再生能源
哪些资产能享受这一优惠?

能源激励措施适用于新资产和升级现有资产的支出。虽然并没有提供具体的符合条件的资产列表。但是政府规定了一系列需要满足的符合条件。


首先,与资产相关的支出必须符合税法的其他规定,才能申请额外抵扣。


如果您的企业正在购买一项新的折旧资产,该资产必须在2023年7月1日至2024年6月30日期间首次使用,且用于纳税目的。如果您正在升级现有资产,支出必须在2023年7月1日至2024年6月30日期间发生。


如果您的企业正在购买一项新的折旧资产,则需要满足以下附加条件:

  • 该资产必须使用电力;并且

  • 市场上有一项新的与之相当的使用化石燃料的资产;或

  • 它比它的替代资产更节能;或

  • 如果它没有可替代的资产,则它比市场上一项新的与之相当的资产更节能;或者

  • 它是一项能源储存、时间转移或监测资产,或者是一项能够提高另一项资产能源效率的资产。

如果您正在升级现有资产,则支出需要满足以下至少一项条件:

  • 资产仅使用电力,或者使用可再生能源生成的能源,而不使用化石燃料;

  • 提高资产的能源效率,前提是该资产仅使用电力或可再生能源生成的能源;或

  • 促进电力或可再生能源生成的能源的储存、时间转移或使用监测。


不符合条件

不符合政策的“雷区”有哪些?

某些类型的资产和升级不符合获得额外抵扣的资格,包括使用化石燃料的资产或升级。因此,混合动力汽车就不在抵扣之列。太阳能电池板和机动车也不包括在内。 此外,以下资产明确排除在规则之外:

  • 可以使用化石燃料的资产和资产上的支出;

  • 以生成电力作为唯一或主要目的的资产(例如太阳能光伏板);

  • 资本工程(如建筑物和结构升级);

  • 机动车辆(包括混合动力和电动汽车)和机动车辆上的支出;

  • 支出分配给软件开发池的资产和支出;以及

  • 融资成本,包括利息、类似利息的支付和借款费用。


可持续发展
电气化时代,哪些创新点能让您领跑市场?

从更节能的冰箱和炉具到安装的电池和热泵,从电气化的供暖和冷却系统到太阳能热水器,每一个投资和创新,都是企业走向可持续未来的关键一步。

其中,本次审议的法案中还包含了一些符合资格的示例:

  • 实现供暖和冷却系统的电气化;

  • 升级至更高效的冰箱和电磁炉(例如替换天然气灶具);

  • 安装电池和热泵;

  • 安装电动逆循环空调而不是燃气取暖器;

  • 如果制造商的电力消耗信息支持,可以替换更节能的咖啡机 - 请保存文档!

  • 可以储存来自可再生能源的热或冷的热储能设备;

  • 太阳能热水系统(假设满足其他条件)。

 

*实施能源激励的法案目前正在议会审议中。我们也将随时为您提供进展情况。

在这个电气化的时代,您的企业是否准备好迎接挑战并获得政府的支持?


作为澳大利亚会计行业的领军者,Wis Australia将为您提供一站式的咨询和服务,为您的企业资产税收抵扣保驾护航。不仅如此,我们更有一支专业的税务团队,随时解答您的疑问,确保您的投资得到最大的回报。联系我们,一起开启您的电气化之旅!

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