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澳大利亚 2025 加密货币税务最新动态


加密货币税务
加密货币税务

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重点摘要

  • 报税时间：2025 年 6 月 30 日已结束的财年内，所有加密货币的收益、亏损和收入均须申报。

  • ATO  数据监控：自 2019 年起，澳大利亚税务局（ATO）已持续收集交易所的详细记录，用于识别少报与不合规行为。


ATO 如何追踪加密货币

  • 交易所报告：澳大利亚境内交易所必须提供用户提供用户姓名、出生日期、钱包地址、关联银行账户及完整交易记录。

  • 数据匹配：与 AUSTRAC 报告、银行数据及 ATO 报税表进行交叉核对，系统会自动标记异常。

  • 全球信息共享：自 2026 年起，OECD《加密资产报告框架》（CARF）将推动国际间数据交换。

  • 区块链分析：ATO 使用区块链取证工具追踪钱包、稳定币、NFT 和 DeFi 活动。


投资 vs 交易

分类

税务处理方式

投资

加密货币被视为资本利得税（CGT）资产，适用CGT优惠政策（如持有超12个月可享50%折扣）

交易

若进行频繁或类商业化活动，则收益计入普通纳税收入，不享有CGT折扣

哪些情况下需纳税（及何时无需纳税）

可能需纳税的情形：

  • 质押（Staking）、挖矿（Mining）、空投(Airdrops)、DeFi 奖励（以收到时的市场价值计税）。

  • 出售换取澳元、兑换其他代币、赠与他人或消费支付商品/服务。


无需纳税的情形：

  • 使用澳元或是其他货币购买加密货币。

  • 在自己钱包之间转账。

  • 单纯持有加密货币而未处置。


报告建议

  • 保持完整记录：记录日期、澳元价值、钱包地址、交易类型及手续费。

  • 借助工具：如 Koinly、CryptoTaxCalculator、CoinTracker，可简化申报并减少错误。

行动建议

  • 在报税前审核所有加密货币交易。

  • 确认自身身份：投资者还是交易者。

  • 使用报税软件生成符合 ATO 要求的报告。

  • 若涉及高频交易、DeFi/NFT 或大额投资，应寻求专业税务意见。


WIS-AU 拥有经验丰富的税务顾问团队，欢迎您联系我们获取针对个人或企业的个性化税务规划建议



文章来源:

  • Crypto assets data-matching program protocol to 2025–26, ATO 官网

  • How to work out and report CGT on crypto, ATO 官网

  • What are crypto assets?, ATO 官网

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