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合规警示：财务报告非小事，ASIC 严查企业治理漏洞

  • Writer: Lucia
    Lucia
  • 3 days ago
  • 2 min read

随着 2026 年监管力度的全面升级，ASIC 正通过司法起诉与行政处罚双管齐下，严厉打击企业在财务报告及高管配置方面的违规行为。

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近期，澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）针对企业违反《公司法》的行为采取了严厉的执法行动。两项最新的处罚结果显示，无论是公众公司还是大型私人公司，未能履行财务报告和高管配置义务都将面临高昂的法律代价。


1. 公众公司：因多项违规被罚逾 100 万澳元


近日，联邦法院对三家公众公司（Public Companies）做出了裁决。这些公司因未能履行基本的透明度和治理义务而受到处罚：


  • 财务报告缺失：这些公司未能按时向 ASIC 提交年度财务报告、审计报告及董事会报告。部分公司的违规行为跨越了多个财年，甚至包括未能提交半年度财务报告。

  • 治理结构违规失职：除报告缺失外，部分公司还违反了关于公司管理人员的法定要求，包括未能维持至少三名董事包括两名本地董事以及未能维持至少一名本地常驻公司秘书。

  • 法院处罚：法官在判决时特别强调，这种持续的违规行为剥夺了股东和债权人获取公司财务状况的关键信息，对市场透明度造成了实质性损害。


2. 大型私有公司：12 家私营企业被开出 220 万澳元罚单 (25-298MR)


在另一项同步进行的专项执法行动中，ASIC 针对 12 家大型私人公司（Large Proprietary Companies）未按期提交审计财务报告的行为，签发了总计 222.1 万澳元的违规通知。


  • 监管触达范围：本次处罚覆盖了多个行业领域。受到处罚的企业中包括在农业及相关领域具有代表性的 Hancock Agriculture Pty Ltd 和 S. Kidman & Co Pty Ltd 等 12 家实体。

  • 罚款逻辑：每家公司因涉及一个或多个财年的违规，被处以 $150,240 至 $187,800 不等的罚款。ASIC 专员 Kate O’Rourke 明确表示，财务报告是企业透明度的核心，ASIC 将持续针对此类违规行为采取行动，即便后续补交报告，也无法免除对既往违规的处罚。


我们的观察：


ASIC 正在利用先进的数据筛查系统更精准地锁定违规企业。这种“零容忍” 的监管态势提醒所有企业：应高度重视年度审计进度，并确保董事会及秘书的人员配置持续符合《公司法》对常驻居民的要求。



文章来源： 1. ASIC Media Release (26-058MR): Three public companies fined more than a million dollars for breaching financial reporting and company officer obligations

2. ASIC Media Release (25-298MR): ASIC issues over $2.2 million in infringement notices to 12 large proprietary companies for failing to lodge financial reports


责任仅限于根据职业标准立法批准的方案 (Liability Limited by a scheme approved under Professional Standards Legislation)

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