【智税观察】ATO“Protego行动”最新进展：GST退税合规不可忽视
- Alvin Fung
- Apr 24
- 3 min read
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近期，澳大利亚税务局(ATO)公布了多起商品及服务税(GST)退税欺诈案件，"Operation Protego"专项执法行动仍在持续推进。我们对相关典型案例及官方数据进行了整理与分析，旨在协助企业和个体经营者识别潜在风险、提升税务合规意识。
什么是 "Operation Protego" ？
Operation Protego是ATO为应对大规模GST退税欺诈案件激增现象而开展的一项全国性专项执法行动。该行动于2022年正式启动，重点打击通过社交媒体平台传播的"快速退税"骗局，旨在维护澳大利亚税收体系的完整性和公平性。
这类欺诈行为通常涉及：
虚构或伪造企业身份；
提交欺诈性的澳大利亚商业号码(ABN)申请；
编造商业活动报表(BAS)，以试图获取不当的GST退税。
ATO早在2022年5月就发布了公开警示，提醒公众警惕此类诈骗行为，同时呼吁涉案人员主动投案。根据相关规定，涉案情节严重者将被移送至严重金融犯罪特别工作组(SFCT)处理。作为跨部门联合执法机构，SFCT整合了税务稽查、执法机关及金融监管等专业资源，专门负责侦办此类具有系统性的重大金融犯罪案件。
Merrett案例警示：不实GST申报或导致刑事责任
近期，ATO公布了一起重大税务欺诈案。墨尔本居民Joshua Merrett 因通过伪造商业活动申报GST退税，被法院判处2年11个月监禁，责令全额退还非法所得394,801澳元。
经调查，Merrett于2021至2022财年期间注册了一家空壳公司，谎称从事楼梯制造与家具修复业务。在未开展任何实际经营的情况下，其通过密集提交31份虚假商业活动报表，在三个月内骗取了近40万澳元退税资金。ATO风险监测系统还拦截了其试图二次诈骗的33万澳元申报。
值得注意的是，澳大利亚联邦警察(AFP)联合ATO开展的突击搜查显示：Merrett的注册地址既无生产设备，也无库存或交易记录。除税务欺诈外，Merrett还因拒绝配合调查(拒不提供手机解锁密码)被追加“违反司法程序”罪名。
法院最终裁定：Merrett需服刑1年8个月后才可以申请假释。其获释条件包括缴纳1,000澳元保释金，并承诺在2年内遵守良好行为规范。此外，法院还责令其支付总计392,917.74澳元的赔偿金。
执法进行时：GST退税欺诈的惩处与监管趋势
Merrett案并非孤例，而是ATO近年来系统性打击GST退税欺诈的典型案例。自"Operation Protego"行动启动以来，澳大利亚税务局持续加大对虚假退税申报行为的审查力度，配合多部门联合执法，构建起高压打击与高效预警的监管体系。
根据ATO公布的数据，截至2025年3月底：
已对超过57,000名涉嫌欺诈者启动合规调查；
已追缴逾3亿澳元的退税、罚款和利息；
有103人被定罪，其中最长刑期为 7年6个月；
另有多起案件处于调查或起诉程序中。
ATO提醒广大纳税人和企业客户： “GST退税欺诈严重损害澳大利亚的公共财政利益，直接影响医疗、教育和基础设施等关键服务的资金保障。” ATO将持续通过刑事侦查、债务追缴和跨部门协作，维护税收体系的公平性与诚信。
对企业和个体经营者而言，Merrett案再次敲响了警钟——面对社交媒体上日益泛滥的“快速退税”或“免税返现”等宣传务必要保持警惕，切勿轻信，更不要为了眼前利益参与或配合任何形式的虚假申报。
如您对自身的GST申报资格、退税记录或ATO通知有疑问，欢迎随时与我们的专业团队联系，我们将为您提供合规、稳健、安全的税务支持。
文章来源：Stairway to jail over GST fraud 及 Operation Protego, ATO官网, 2025年4月24日, 访问日期2025年4月24日
